Faktura sprzedaży z odwrotnym obciążeniem wystawiona poza systemem - jak zaksięgować?

Faktura sprzedaży z odwrotnym obciążeniem za usługi budowlane wystawiona poza systemem powinna zostać zaksięgowana z wykorzystaniem odpowiedniego schematu księgowego, dzięki czemu dokument automatycznie zostanie ujęty w ewidencjach.

Od 1 listopada 2019 r mechanizm odwrotnego obciążenia został zastąpiony mechanizmem podzielonej płatności. W związku z tym, poniższy artykuł przedstawia ścieżkę księgowania faktur sprzedaży wystawionych poza systemem zgodnie z przepisami obowiązującymi do 31 października 2019 r.
Schemat księgowania faktur wystawionych po 1 listopada 2019 r., które dotyczą sprzedaży objętej mechanizmem podzielonej płatności znajduje się w artykule: Faktura z mechanizmem podzielonej płatności wystawiona poza systemem.

Faktura sprzedaży z odwrotnym obciążeniem wystawiona poza systemem - usługi budowlane

W celu wprowadzenia faktury sprzedaży dotyczącej usług budowlanych objętych procedurą odwrotnego obciążenia, która została wystawiona poza systemem wFirma dla biur rachunkowych należy przejść do zakładki PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » DODAJ INNY PRZYCHÓD » SPRZEDAŻ.

W oknie dodawania przychodu należy uzupełnić wymagane pola zgodnie z danymi faktury. Następnie należy przejść do zakładki ZAAWANSOWANE i jako schemat księgowy wybrać opcję USŁUGI BUDOWLANE - ODWROTNE OBCIĄŻENIE. Dzięki temu, w polu STAWKA VAT automatycznie pojawi się stawka VAT ROZLICZA NABYWCA.

Faktura sprzedaży z odwrotnym obciążeniem - jaki schemat księgowy wybrać?

Faktura sprzedaży z odwrotnym obciążeniem wystawiona poza systemem - sprzedaż towarów

W przypadku sprzedaży towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia, gdy faktura została wystawiona poza systemem księgowanie odbywa się poprzez zakładkę PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » DODAJ INNY PRZYCHÓD » SPRZEDAŻ. W zakładce ZAAWANSOWANE jako schemat księgowy należy wybrać opcję ZWYKŁY, a w polu STAWKA VAT należy wybrać opcję VAT ROZLICZA NABYWCA.

Faktura sprzedaży z odwrotnym obciążeniem - jaką stawkę VAT wybrać?

Czegoś zabrakło? Skontaktuj się z nami
Zapewniamy regularne aktualizacje systemu, które odpowiadają na potrzeby naszych klientów i są zgodne z obowiązującym stanem prawnym. Gwarantujemy bezpieczeństwo korzystania z serwisu, nad którym nieustannie czuwają eksperci z zakresu prawa.
Ewa Szpytko-Waszczyszyn Dyrektor Działu Prawnego Podpis eksperta wfirma
Ekspert wfirma Ewa Szpytko-Waszczyszyn