Faktura VAT OSS - jak wystawić?

Procedura VAT OSS stanowi ułatwienie rozliczenia transakcji zagranicznych zarówno po stronie klienta jak i biura rachunkowego które nie musi sporządzać deklaracji rozliczeniowych składanych w krajach w których klient dokonuje sprzedaży. Procedura ta pozwala na rozliczenie się z tytułu zagranicznego podatku VAT na jednej deklaracji składanej w polskim urzędzie tj. Drugim Urzędzie Skarbowym Warszawa Śródmieście.

Faktura VAT OSS - ustawienia systemu

Aby możliwe było wystawienie faktury w procedurze VAT OSS należy w pierwszej kolejności przejść do zakładki: USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT oraz zaznaczyć opcję:

• PODATNIK VAT ZAREJESTROWANY W OSS - gdy przedmiotem sprzedaży są wyłącznie usługi na rzecz osób prywatnych z innych krajów UE,
• PODATNIK VAT ZAREJESTROWANY W OSS i ZAGRANICZNA SPRZEDAŻ WYSYŁKOWA - jeżeli przedmiotem sprzedaży są towary w systemie wysyłkowym lub towary i usługi.

Jak wystawić fakturę VAT OSS?

W celu wystawienia faktury VAT sprzedaży należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ. Wprowadzając dane kontrahenta jako identyfikator należy wybrać opcję BRAK a następnie uzupełnić wymagane pola wybierając zagraniczną STAWKĘ VAT właściwą dla kraju nabywcy.

Dzięki temu system wyświetli podzakładkę OSS w której należy wybrać RODZAJ SPRZEDAŻY.

Wystawiona faktura VAT OSS trafi do Księgi Przychodów i Rozchodów/Ewidencji przychodów oraz do Rejestru sprzedaży VAT OSS. Dodatkowo, transakcja zostanie wykazana w deklaracji VIU-DO. Jeżeli faktura wystawiona została w walucie innej niż euro, system dokona automatycznego przeliczenia wartości faktury na euro w momencie generowania deklaracji VIU-DO.