Faktury z obowiązkiem podatkowym VAT w dacie wystawienia

Jak wystawić fakturę z obowiązkiem podatkowym VAT w dacie wystawienia?

Aby wystawić w systemie wFirma dla Biur Rachunkowych fakturę sprzedaży za usługi, dla których obowiązek podatkowy dla VAT powstaje w momencie wystawienia faktury należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ. W pierwszej kolejności należy uzupełnić podstawowe dane.

Następnie w oknie wystawienia faktury należy przejść do zakładki KSIĘGOWE i w polu SCHEMAT KSIĘGOWY wybrać opcję VAT W DACIE WYSTAWIENIA FAKTURY.

Po zapisaniu faktura zostanie ujęta w KPIR lub Ewidencji przychodów (ryczałt) w dacie sprzedaży lub dacie wystawienia dokumentu, w zależności która z tych dat będzie wskazana jako wcześniejsza. Natomiast wartość podatku VAT wynikająca z faktury zostanie ujęta w rejestrze sprzedaży VAT w dacie wystawienia faktury.

VAT w dacie wystawienia faktury - rodzaje transakcji

Obowiązek podatkowy w VAT w dacie wystawienia faktury dotyczy następujących transakcji:

1. Usług budowlanych lub budowlano-montażowych, dostawy książek drukowanych oraz gazet, czasopism i magazynów drukowanych,

2. Dostaw energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej oraz gazu przewodowego,

3. Świadczenia usług:

• telekomunikacyjnych,

• wymienionych w poz. 140-153, 174 i 175 załącznika nr 3 do ustawy o VAT (m.in. usługi związane z uzdatnianiem i dostarczaniem wody, usługi związane z odprowadzaniem i oczyszczaniem ścieków, usługi zamiatania śmieci i usuwania śniegu),

• najmu, dzierżawy, leasingu lub usług o podobnym charakterze,

• ochrony osób oraz usług ochrony, dozoru i przechowywania mienia,

• dystrybucji energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej oraz gazu przewodowego,

• stałej obsługi prawnej i biurowej.