Import usług z UE u czynnego podatnika VAT

Import usług z UE u podatnika VAT

Aby zaksięgować fakturę zakupu dotyczącą importu usług z krajów należących do Unii Europejskiej np. Danii należy przejść do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT.

Podczas wpisywania ręcznie danych kontrahenta należy zmienić pole NIP na VAT UE. Następnie w zakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję IMPORT USŁUG ART. 28B. W tym miejscu możliwe jest również wybranie waluty w jakiej faktura jest wystawiona. Wartość w walucie z otrzymanej faktury należy wpisać w polu Wartość netto oraz wybrać krajową stawkę VAT (zwykle 23%).

Tak ujęta faktura zakupu po automatycznym przeliczeniu przez system na PLN trafi zarówno do Rejestru VAT zakupu i Rejestru VAT sprzedaży oraz w kwocie netto do kolumny 13 KPiR - Pozostałe wydatki.

Import usług z UE gdy data wystawienia faktury różni się od daty powstania obowiązku podatkowego

W sytuacji gdy data wystawienia faktury zakupu dotyczącej importu usług z UE różni się od daty powstania obowiązku podatkowego księgowania nie dokonujemy w zakładce WYDATKI, a bezpośrednio w ewidencjach.

W celu ujęcia faktury w ewidencjach należy przejść do zakładki:

• dla celów VAT: 
• EWIDENCJE » REJESTR VAT SPRZEDAŻY » DODAJ WPIS. Uzupełniamy dane zgodnie z fakturą. W polu Wartość netto ujmujemy samodzielnie przeliczoną na PLN wartość netto i podatek VAT (jako stawkę VAT należy wybrać krajową stawkę podatku). W zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję “Import usług art.28b“.

• EWIDENCJE » REJESTR VAT ZAKUPÓW » DODAJ WPIS. Uzupełniamy dane zgodnie z fakturą. W polu Wartość netto ujmujemy samodzielnie przeliczoną na PLN wartość netto i podatek VAT jako stawkę VAT należy wybrać krajową stawkę podatku). W zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję “Import usług art.28b“.

• dla celów PIT (KPIR):
• EWIDENCJE » KPIR » DODAJ WPIS. Uzupełniamy dane zgodnie z fakturą. W polu POZOSTAŁE WYDATKI należy ująć samodzielnie przeliczoną na PLN wartość netto.