Od 1 stycznia 2020 roku sprzedawca może wystawić fakturę do paragonu wyłącznie w przypadku, gdy na wystawionym paragonie fiskalnym znajduje się numer NIP nabywcy. Co więcej, w sytuacji gdy wartość z paragonu zawierającego NIP nabywcy nie przekroczy kwoty 450 zł lub 100 euro może być on traktowany jak faktura uproszczona. W systemie wfirma.pl istnieje możliwość dodania numer NIP na paragonie i jego wydruku na wybranych typach drukarek fiskalnych. Wprowadzenie nowego oznaczenia paragonów jako faktury uproszczone spowodowane jest zbliżającą się obowiązkową nową strukturą JPK V7 która zastąpi dotychczasową deklaracje VAT i plik JPK_VAT w której faktury uproszczone wykazywane są jako zwykłe faktury sprzedaży a nie sprzedaż paragonowa.
NIP na paragonie od 2020 roku
Od 1 stycznia 2020 roku sprzedawca będzie uprawniony do wystawienia faktury do paragonu na rzecz innej firmy wyłącznie w sytuacji, gdy na wystawionym paragonie fiskalnym zostanie umieszczony NIP nabywcy. Przepisy w tym zakresie nie dotyczą sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. W przypadku takiej sprzedaży istnieje możliwość wystawienia faktury do paragonu nawet w sytuacji, gdy na paragonie nie znajduje się numer NIP.
Wystawienie faktury do paragonu na rzecz innej firmy, gdy na paragonie nie znajduje się NIP nabywcy będzie skutkowało nałożeniem sankcji na sprzedawcę w wysokości odpowiadającej 100% kwoty podatku VAT wykazanego na tej fakturze.
Więcej informacji na temat w artykule: NIP nabywcy na paragonie a faktura do paragonu – warto wiedzieć!
Jak umieścić NIP na paragonie fiskalnym?
Aby umieścić NIP kontrahenta na wystawianym paragonie fiskalnym należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » PARAGON FISKALNY.
W oknie wystawiania paragonu należy odznaczyć opcję BRAK KONTRAHENTA i uzupełnić dane nabywcy, w tym jego numer NIP.
Schemat wystawiania paragonu fiskalnego w systemie opisuje artykuł pomocy: Paragon fiskalny - jak wystawić?
Paragon z NIP jako faktura uproszczona - jak wystawić?
- wystawiany jest paragon fiskalny (paragon niefiskalny nie może być potraktowany jako faktura uproszczona)
- paragon fiskalny zawiera NIP nabywcy,
- wartość brutto paragonu fiskalnego nie przekracza kwoty 450 zł lub 100 euro.
Aby wystawić fakturę uproszczoną czyli paragon fiskalny z NIP nabywcy którego wartość nie przekroczy 450 zł lub 100 euro brutto należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » PARAGON FISKALNY.
Po uzupełnieniu wymaganych pól, w tym dodaniu danych kontrahenta (w tym jego NIP), w przypadku gdy paragon traktowany jest jako faktura uproszczona, należy zaznaczyć okienko FAKTURA UPROSZCZONA.
Faktura do paragonu wystawionego w systemie z numerem NIP nabywcy
Jeżeli paragon fiskalny nie został potraktowany przez sprzedawcę jako faktura uproszczona i zawiera NIP nabywcy, klient ma prawo do żądania wystawienia faktury do paragonu.
W przypadku, gdy użytkownik posiada drukarkę lub kasę fiskalną zintegrowaną z systemem wfirma, fakturę do paragonu fiskalnego wystawionego w systemie należy wystawić w zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ, gdzie na liście dokumentów należy zaznaczyć wystawiony wcześniej paragon oraz wybrać opcję WYSTAW » FAKTURĘ DO PARAGONU. W oknie wystawiania faktury do paragonu w sekcji NABYWCA zostaną automatycznie uzupełnione dane nabywcy (wraz z jego numerem NIP) oraz pozostałe dane zgodnie z wcześniej wystawionym paragonem.
Szczegóły dotyczące wystawiania faktury do paragonu w systemie opisuje artykuł pomocy: Faktura sprzedaży do paragonu - jak wystawić?
Jeżeli użytkownik wystawi fakturę do paragonu, który nie zawierał numeru NIP kontrahenta system wyświetli komunikat informujący o sankcjach z tym związanych.
Dodatkowo, pojawia się komunikat przypominający o pomniejszeniu kwoty z okresowego reportu fiskalnego.
Faktura do paragonu wystawionego poza systemem z numerem NIP nabywcy
Fakturę do paragonu wystawionego na drukarce lub kasie fiskalnej niezintegrownej z systemem wfirma.pl należy wystawić przechodząc do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ, gdzie należy uzupełnić wymagane dane. Należy pamiętać, aby w polu NIP przy danych nabywcy podać właściwy numer identyfikujący kontrahenta, a w zakładce KSIĘGOWE zaznaczyć opcję FAKTURA DO PARAGONU.
