WNT nowego środka transportu a rejestr VAT

W sytuacji gdy klient zakupił nowy samochód od kontrahenta z UE może wystąpić obowiązek rozliczenia transakcji jako WNT nowego środka transportu. Wówczas dodatkowo klient będzie miał obowiązek zapłaty podatku VAT obliczonego we własnym zakresie, na konto właściwego urzędu skarbowego, w terminie 14 dni od chwili powstania obowiązku podatkowego.

WNT nowego środka transportu - rozliczenie podatku VAT

Aby zaksięgować transakcję w systemie wFirma dla Biur Rachunkowych należy przejść do zakładki EWIDENCJE » REJESTR VAT SPRZEDAŻY » DODAJ WPIS. Dokonując wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru transakcję należy opodatkować krajową stawką podatku. W zakładce Zaawansowane należy zaznaczyć okienko WNT ŚRODKA TRANSPORTU oraz WNT.

Tak zaksięgowana transakcja zostanie automatycznie wykazana w odpowiedniej pozycji JPK V7, za okres rozliczeniowy (miesiąc lub kwartał), w którym dokonano wpisu.

Następnie należy przejść do zakładki EWIDENCJE » REJESTR VAT ZAKUPU » DODAJ WPIS, jako stawkę VAT należy wybrać krajową stawkę podatku i w zakładce Zaawansowane należy zaznaczyć okienko ŚRODEK TRWAŁY (tylko jeśli zakupiony środek transportu spełnia warunki uznania go za środek trwały). W sytuacji gdy podatnikowi przysługuje ograniczone prawo odliczenia VAT od wydatków związanych z pojazdem, w polu Wartość netto należy wprowadzić kwotę zgodnie z proporcją dzięki czemu w polu Kwota VAT zostanie ujęta wartość podatku podlegająca odliczeniu.

Tak zaksięgowana transakcja zostanie automatycznie wykazana w odpowiedniej pozycji JPK V7, za okres rozliczeniowy (miesiąc lub kwartał), w którym dokonano wpisu.