Zamknięcie roku w pełnej księgowości w systemie wFirma.pl

Zamknięcie ksiąg rachunkowych wiąże się z koniecznością przeksięgowania kont zawierających wartości przychodów i kosztów czy podatku dochodowego na wynik finansowy. Dodatkowo w ramach zakończenia roku dokonywane jest przeksięgowanie wyniku finansowego. W zakresie tym powstała w systemie automatyzacja umożliwiająca automatyczne wygenerowanie dokumentu PK, który automatycznie dokonuje przeksięgowania wskazanych kont.

Zdefiniowanie kont do przeksięgowania zapisów na zakończenie roku

W sytuacji gdy użytkownik korzysta ze wzorcowego planu kont utworzone są wzorcowe definicje, które można później wykorzystać do schematów księgowań dokonywanych w ramach zamknięcia ksiąg rachunkowych. Natomiast jeśli użytkownik korzysta z własnego planu kont musi on dokonać samodzielnego przydzielenia kont z których dane będą zaciągane do schematu księgowego. W tym celu należy przejść do zakładki: USTAWIENIA » PODATKI » OKRESY KSIĘGOWE I ROK OBROTOWY » ZAMKNIĘCIE ROKU. Po skorzystaniu z opcji DODAJ SCHEMAT należy wskazać rok obrotowy dla którego ma zostać utworzony schemat.

W kolejnym oknie definiujemy jakie konta są rozumiane jako:

• Obroty kont grupy 4 Wn
• Obroty kont grupy 4 Ma
• Obroty kont grupy 7 Wydatki
• Obroty kont grupy 7 Przychody
• Obroty podatku dochodowego
• Obroty wyniku finansowego

W każdej z wyżej wskazanych opcji możliwe jest wskazanie konta, który wchodzi do danej definicji. strony Wn czy Ma oraz wartości: saldo, obrót czy persaldo.

Tak zdefiniowana wartość jest wykorzystywana później do schematu księgowego.

Definiowanie schematów  do przeksięgowania zapisów na zakończenie roku

W sytuacji gdy użytkownik korzysta ze wzorcowego planu kont utworzone są wzorcowe schematy księgowe, które wykorzystywane są do księgowań dokonywanych w ramach zamknięcia ksiąg rachunkowych. Natomiast jeśli użytkownik korzysta z własnego planu kont musi on dokonać samodzielnego określenia schematów. 

Schematy księgowe dostępne są w zakładce USTAWIENIA » PODATKI » PLAN KONT I SCHEMATY KSIĘGOWE » SCHEMATY KSIĘGOWE. 

Aby dodać samodzielnie schemat księgowy dla zakończenia roku należy skorzystać z opcji DODAJ i wybrać jako kategorię odpowiedni schemat. Dla zakończenia roku można dodać następujące schematy:

• rozliczenie wyniku finansowego,

• przeniesienie na wynik finansowy salda konta podatku dochodowego CIT,

• przeksięgowanie kont “7” na konto wyniku finansowego,

• przeksięgowanie kont “4” na konto wyniku finansowego,

• rozliczenie wyniku finansowego os. fizycznej.

Jak dodać księgowania zakończenia roku w systemie?

Gdy zdefiniowane są schematy księgowe wówczas z nich korzystanie odbywa się w zakładce EWIDENCJE » KSIĘGA HANDLOWA » REJESTR KSIĘGOWY » DODAJ » DODAJ PK ZAMKNIĘCIE ROKU.

W oknie, które się pokaże wskazujemy m.in.:

• datę wystawienia dokumentu PK,

• datę księgowania dokumentu PK,

• wybieramy jeden ze schematów księgowych:

• rozliczenie wyniku finansowego,

• przeniesienie na wynik finansowy salda konta podatku dochodowego od osób prawnych

• przeksięgowanie kont “7” na konto wyniku finansowego,

• przeksięgowanie kont “4” na konto wyniku finansowego.

Po wybraniu schematu księgowego u dołu system zaciągnie automatycznie konta oraz wartości.

Jak wygenerować RZiS bez dokumentów PK zakończenia roku?

Aby w RZiS nie były brane pod uwagę dokumenty PK dotyczące zakończenia roku w trakcie generowania RZiS schematem: STRAT » SPRAWOZDANIA FINANSOWE » RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT » DODAJ po wybraniu właściwego rodzaju RZiS należy w polu PK - ZAMKNIĘCIE ROKU należy wskazać opcję bez PK - Zamknięcie roku.