Faktura z adnotacją mechanizm podzielonej płatności - jak wystawić?

Użytkownicy MojeBiuro24 mają możliwość wystawiania faktur z adnotacją “mechanizm podzielonej płatności” dla transakcji objętych obowiązkowym split payment od 1 listopada 2019 roku.

Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności przy sprzedaży

Od 1 listopada 2019 r. podatnicy dokonujący krajowej sprzedaży są zobowiązani do wystawiania faktury z adnotacją “mechanizm podzielonej płatności”, jeżeli:

• na fakturze znajduje się co najmniej jedna pozycja zawarta w załączniku nr 15 ustawy o VAT (lista obejmuje dostawy towarów i świadczenia usług, które przed 1 listopada 2019 r. były rozliczane przez odwrotne obciążenie),
• kwota brutto z faktury wynosi co najmniej 15.000 zł,
• sprzedaż dokonywana jest między podatnikami - B2B (bez względu na to czy nabywcą jest podatnik zwolniony z VAT czy czynny),
• data wystawienia faktury, obowiązek obowiązek podatkowy oraz dostawa towarów lub świadczenie usług miała miejsce 1 listopada 2019 r. lub później.

Faktura z adnotacją mechanizm podzielonej płatności - jak wystawić?

Przedsiębiorcy będący czynnymi podatnikami VAT korzystający z systemu MojeBiuro24 przy wystawianiu faktury mają możliwość skorzystania ze schematu księgowego, zgodnie z którym na fakturze znajdzie się adnotacja “mechanizm podzielonej płatności”. Schemat ten obejmuje zwykłe krajowe faktury VAT oraz pro formy - na podstawie, których użytkownik wystawi także faktury zaliczkowe i końcowe ze wskazaną adnotacją.

W celu wystawienia faktury VAT z mechanizmem podzielonej płatności należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ, gdzie w oknie dodawania faktury należy uzupełnić podstawowe dane dotyczące sprzedaży.

Następnie należy przejść do podzakładki KSIĘGOWE, gdzie w pozycji SCHEMAT KSIĘGOWY należy zaznaczyć opcję PODZIELONA PŁATNOŚĆ.

Po wybraniu danego schematu na wydruku faktury pod tabelą zostanie dodana adnotacja "mechanizm podzielonej płatności".
Po zapisaniu faktura zostanie ujęta w KPiR w kolumnie 7 - Sprzedaż towarów i usług lub Ewidencji przychodów (w przypadku podatników rozliczających się w formie ryczałtu) oraz w rejestrze VAT sprzedaży.

Zastosowanie schematu księgowego PODZIELONA PŁATNOŚĆ na wystawionej fakturze powoduje także automatyczne zaznaczenie pola TAK w pozycji 69 w deklaracji VAT-7 lub VAT-7K wygenerowanej w systemie MojeBiuro24 za okres, w którym faktura zostanie ujęta w rejestrze sprzedaży VAT.

Mechanizm podzielonej płatności a usługi budowlane

W celu prawidłowego udokumentowania sprzedaży usług budowlanych, do których stosuje się obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ. W oknie wystawienia faktury należy uzupełnić podstawowe informacje a następnie w podzakładce KSIĘGOWE wybrać SCHEMAT KSIĘGOWY jako USŁUGI BUDOWLANE - PRZYPADEK SZCZEGÓLNY.

Po zapisaniu przychód zostanie wykazany w kolumnie 7 (Sprzedaż towarów lub usług) KPiR lub Ewidencji przychodów oraz w rejestrze VAT sprzedaży zgodnie z datą wystawienia faktury. Natomiast na wydruku faktury zostanie umieszczona adnotacja „mechanizm podzielonej płatności”. Podglądu faktury można dokonać poprzez kliknięcie na liście w numer danej faktury i przejście w oknie podglądu do zakładki PODGLĄD FAKTURY.

Wystawienie zgodnie ze schematem księgowym USŁUGI BUDOWLANE - PRZYPADEK SZCZEGÓLNY faktury także automatycznie spowoduje zaznaczenie pola TAK w pozycji 69 na wygenerowanej w systemie deklaracji VAT-7 lub VAT-7K za okres, w którym faktura zostanie ujęta w rejestrze sprzedaży.

Wystawienie pro formy z adnotacją podzielona płatność

Jeżeli podatnik przed dokonaniem dostawy towaru lub świadczeniem usług do których stosuje się obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności otrzyma część lub całość należności to powinien wystawić fakturę zaliczkową i ewentualnie fakturę końcową na których powinna również znaleźć się adnotacja “mechanizm podzielonej płatności”. Fakturę zaliczkową jak i końcową w systemie MojeBiuro24 wystawia się na podstawie pro formy wystawionej na całą wartość zamówienia.

W zawiązku z tym, w celu prawidłowego wystawienia faktury zaliczkowej i końcowej z mechanizmem podzielonej płatności należy zastosować odpowiedni schemat księgowy już przy wystawianiu pro formy przez zakładkę PRZYCHODY » PRO FORMY » DODAJ » ZAMÓWIENIE, gdzie należy uzupełnić wszystkie dane zamówienia.

Następnie w celu wybrania odpowiedniego schematu księgowego należy przejść do zakładki ZAAWANSOWANE, gdzie w pozycji SCHEMAT KSIĘGOWY należy wybrać opcję PODZIELONA PŁATNOŚĆ lub USŁUGI BUDOWLANE - PRZYPADEK SZCZEGÓLNY.

Wówczas na podstawie pro formy użytkownik będzie miał możliwość wystawienia faktury zaliczkowej lub końcowej. Szczegóły wystawienia faktury zaliczkowej i końcowej w systemie wyjaśniają artykuły:

• Faktura zaliczkowa - jak wystawić?
• Faktura końcowa - jak wystawić?

Faktura z adnotacją mechanizm podzielonej płatności- jak wystawić?