Użytkownicy MojeBiuro24 mają możliwość wystawiania faktur z adnotacją “mechanizm podzielonej płatności” dla transakcji objętych obowiązkowym split payment od 1 listopada 2019 roku.
Od 1 listopada 2019 r. podatnicy dokonujący krajowej sprzedaży są zobowiązani do wystawiania faktury z adnotacją “mechanizm podzielonej płatności”, jeżeli:
Przedsiębiorcy będący czynnymi podatnikami VAT korzystający z systemu MojeBiuro24 przy wystawianiu faktury mają możliwość skorzystania ze schematu księgowego, zgodnie z którym na fakturze znajdzie się adnotacja “mechanizm podzielonej płatności”. Schemat ten obejmuje zwykłe krajowe faktury VAT oraz pro formy - na podstawie, których użytkownik wystawi także faktury zaliczkowe i końcowe ze wskazaną adnotacją.
W celu wystawienia faktury VAT z mechanizmem podzielonej płatności należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ, gdzie w oknie dodawania faktury należy uzupełnić podstawowe dane dotyczące sprzedaży.
Następnie należy przejść do podzakładki KSIĘGOWE, gdzie w pozycji SCHEMAT KSIĘGOWY należy zaznaczyć opcję PODZIELONA PŁATNOŚĆ.
Po wybraniu danego schematu na wydruku faktury pod tabelą zostanie dodana adnotacja "mechanizm podzielonej płatności".
Po zapisaniu faktura zostanie ujęta w KPiR w kolumnie 7 - Sprzedaż towarów i usług lub Ewidencji przychodów (w przypadku podatników rozliczających się w formie ryczałtu) oraz w rejestrze VAT sprzedaży.
Zastosowanie schematu księgowego PODZIELONA PŁATNOŚĆ na wystawionej fakturze powoduje także automatyczne zaznaczenie pola TAK w pozycji 69 w deklaracji VAT-7 lub VAT-7K wygenerowanej w systemie MojeBiuro24 za okres, w którym faktura zostanie ujęta w rejestrze sprzedaży VAT.
W celu prawidłowego udokumentowania sprzedaży usług budowlanych, do których stosuje się obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności należy przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ. W oknie wystawienia faktury należy uzupełnić podstawowe informacje a następnie w podzakładce KSIĘGOWE wybrać SCHEMAT KSIĘGOWY jako USŁUGI BUDOWLANE - PRZYPADEK SZCZEGÓLNY.
Po zapisaniu przychód zostanie wykazany w kolumnie 7 (Sprzedaż towarów lub usług) KPiR lub Ewidencji przychodów oraz w rejestrze VAT sprzedaży zgodnie z datą wystawienia faktury. Natomiast na wydruku faktury zostanie umieszczona adnotacja „mechanizm podzielonej płatności”. Podglądu faktury można dokonać poprzez kliknięcie na liście w numer danej faktury i przejście w oknie podglądu do zakładki PODGLĄD FAKTURY.
Wystawienie zgodnie ze schematem księgowym USŁUGI BUDOWLANE - PRZYPADEK SZCZEGÓLNY faktury także automatycznie spowoduje zaznaczenie pola TAK w pozycji 69 na wygenerowanej w systemie deklaracji VAT-7 lub VAT-7K za okres, w którym faktura zostanie ujęta w rejestrze sprzedaży.
Jeżeli podatnik przed dokonaniem dostawy towaru lub świadczeniem usług do których stosuje się obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności otrzyma część lub całość należności to powinien wystawić fakturę zaliczkową i ewentualnie fakturę końcową na których powinna również znaleźć się adnotacja “mechanizm podzielonej płatności”. Fakturę zaliczkową jak i końcową w systemie MojeBiuro24 wystawia się na podstawie pro formy wystawionej na całą wartość zamówienia.
W zawiązku z tym, w celu prawidłowego wystawienia faktury zaliczkowej i końcowej z mechanizmem podzielonej płatności należy zastosować odpowiedni schemat księgowy już przy wystawianiu pro formy przez zakładkę PRZYCHODY » PRO FORMY » DODAJ » ZAMÓWIENIE, gdzie należy uzupełnić wszystkie dane zamówienia.
Następnie w celu wybrania odpowiedniego schematu księgowego należy przejść do zakładki ZAAWANSOWANE, gdzie w pozycji SCHEMAT KSIĘGOWY należy wybrać opcję PODZIELONA PŁATNOŚĆ lub USŁUGI BUDOWLANE - PRZYPADEK SZCZEGÓLNY.
Wówczas na podstawie pro formy użytkownik będzie miał możliwość wystawienia faktury zaliczkowej lub końcowej. Szczegóły wystawienia faktury zaliczkowej i końcowej w systemie wyjaśniają artykuły:
Faktura z adnotacją mechanizm podzielonej płatności- jak wystawić?