13 lipca 2018
Aktualizacja: 26 maja 2020
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów u podatnika zwolnionego z VAT
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów u podatnika zwolnionego z VAT
W sytuacji gdy wartość zakupu (WNT) nie przekroczyła limitu 50 000 zł w danym roku podatkowym lub w roku ubiegłym fakturę należy zaksięgować standardowym schematem: “Zakup towarów handlowych oraz materiałów podstawowych”, przy czym należy pamiętać aby nie została oznaczona funkcja WNT.
Uwaga!
Należy pamiętać, że w momencie zarejestrowania do VAT UE należy odpowiednio oznaczyć to w systemie, o czym więcej w artykule: Oznaczenie zarejestrowania do VAT-UE w systemie.
Należy pamiętać, że w momencie zarejestrowania do VAT UE należy odpowiednio oznaczyć to w systemie, o czym więcej w artykule: Oznaczenie zarejestrowania do VAT-UE w systemie.
Natomiast w przypadku przekroczenia wyżej wspomnianego limitu lub jeśli nastąpiło dobrowolne zarejestrowanie do VAT UE i zadeklarowanie chęci wykazywania WNT wówczas księgowania należy dokonać schematem WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » WYDATEK.
W oknie, które się pojawi należy uzupełnić dane zgodnie z fakturą od dostawcy. Podczas wpisywania ręcznie danych kontrahenta należy zmienić pole "NIP" na "VAT UE". Następnie w zakładce ZAAWANSOWANE należy wybrać walutę faktury oraz zaznaczyć okienko WNT. Wartość w walucie z otrzymanej faktury należy wpisać w polu Wartość netto oraz wybrać krajową stawkę VAT (zwykle 23%).
Uwaga!
W sytuacji jeśli kontrahent potraktował nas jako osobę prywatną i wystawił fakturę z zagranicznym podatkiem VAT odpowiednim dla jego kraju. Wówczas w trakcie księgowania w polu Wartość netto należy wpisać wartość brutto z faktury.
W sytuacji jeśli kontrahent potraktował nas jako osobę prywatną i wystawił fakturę z zagranicznym podatkiem VAT odpowiednim dla jego kraju. Wówczas w trakcie księgowania w polu Wartość netto należy wpisać wartość brutto z faktury.
Tak ujęta faktura zakupu po automatycznym przeliczeniu przez system na PLN trafi zarówno do Rejestru VAT transakcji zagranicznych oraz w kwocie netto do KPIR.
Ważne!
W celu ujęcia w kosztach zapłaconego podatku VAT wynikającego z deklaracji VAT-8 należy rozliczyć deklarację w systemie. W tym celu należy przejść do zakładki START » PODATKI » PODATEK VAT, zaznaczyć deklarację, którą chcemy rozliczyć oraz z górnego menu wybrać opcję ROZLICZ. Po zapisaniu rozliczenia zostanie automatycznie wygenerowany dowód wewnętrzny, który zostanie w dacie rozliczenia ujęty w kolumnie 13 KPiR - Pozostałe wydatki.
W celu ujęcia w kosztach zapłaconego podatku VAT wynikającego z deklaracji VAT-8 należy rozliczyć deklarację w systemie. W tym celu należy przejść do zakładki START » PODATKI » PODATEK VAT, zaznaczyć deklarację, którą chcemy rozliczyć oraz z górnego menu wybrać opcję ROZLICZ. Po zapisaniu rozliczenia zostanie automatycznie wygenerowany dowód wewnętrzny, który zostanie w dacie rozliczenia ujęty w kolumnie 13 KPiR - Pozostałe wydatki.
Dodatkowo transakcja WNT u podatnika zwolnionego z VAT zostanie wykazana w deklaracji rozliczeniowej VAT-8 oraz w informacji VAT UE.
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów gdy data wystawienia faktury różni się od daty powstania obowiązku podatkowego
W przypadku gdy data wystawienia faktury zakupu dotyczącej WNT różni się od daty powstania obowiązku podatkowego fakturę należy zaksięgować bezpośrednimi wpisami w ewidencjach.
W celu ujęcia faktury w ewidencjach należy przejść do zakładki:
- dla celów VAT:
- EWIDENCJE » REJESTR VAT (zagr.) » ZAKUPY ZAGRANICZNE » DODAJ WPIS. Uzupełniamy dane zgodnie z fakturą. W polu Wartość netto ujmujemy samodzielnie przeliczoną na PLN wartość netto i podatek VAT (ze stawką VAT właściwą dla zakupionej usługi w Polsce). W zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć “WNT“.
- dla celów PIT (KPiR):
- EWIDENCJE » KPIR » DODAJ WPIS. Uzupełniamy dane zgodnie z fakturą. W polu "Zak. tow. handl.i..." ujmujemy samodzielnie przeliczoną na PLN wartość netto.
Czegoś zabrakło? Skontaktuj się z nami
Księgowość online wFirma
- Generowanie i wysyłka JPK_VAT
- Integracja z e-US i e-ZUS
- Kontrola płatności
- Automatyczne rozliczanie różnic kursowych
