1 lipca 2021 roku procedura VAT MOSS dotycząca sprzedaży na rzecz osób prywatnych z innego kraju Unii Europejskiej w zakresie usług elektronicznych, nadawczych oraz telekomunikacyjnych (zwane również usługami TBE) została rozszerzona o sprzedaż wysyłkową towarów tzw. WSTO tworząc procedurę unijną VAT OSS.
W celu wygenerowania deklaracji VIU DO należy dostosować w pierwszej kolejności ustawienia danego klienta biura rachunkowego poprzez USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK VAT zaznaczając opcję:
PODATNIK VAT ZAREJESTROWANY W OSS, jeśli klient biura świadczy wyłącznie usługi na rzecz osób prywatnych z innych krajów Unii Europejskiej,
PODATNIK VAT ZAREJESTROWANY W OSS oraz ZAGRANICZNA SPRZEDAŻ WYSYŁKOWA, jeśli klient biura świadczy usługi oraz dokonuje sprzedaży towarów na rzecz osób prywatnych z innych krajów Unii Europejskiej a faktury za te towary wystawiane są w systemie wFirma.
Po dostosowaniu ustawień, aby wygenerować deklarację VIU DO, należy przejść do zakładki START » PODATKI » PODATEK VAT » DODAJ DEKLARACJĘ » DEKLARACJA VIU DO.
W oknie generowania deklaracji VIU DO należy podać okres, za który składana jest deklaracja oraz cel jej złożenia.
Deklarację VIU DO można złożyć w urzędzie w formie wersji roboczej w celu zweryfikowania poprawności danych, wówczas przy generowaniu deklaracji jako cel złożenia należy wybrać opcję WERSJA ROBOCZA DEKLARACJI.
Wersję roboczą deklaracji VIU DO można złożyć, jeśli nie ma się poprawności, co do poprawności sporządzonej deklaracji, wówczas dzięki wysyłce wersji roboczej klient otrzyma informację zwrotną z urzędu skarbowego o poprawności złożonej deklaracji. Wysyłka wersji roboczej jest natomiast przywilejem, a nie obowiązkiem.
Wygenerowana wersja robocza zostanie oznaczona w systemie jako WERSJA ROBOCZA, w celu jej wysłania należy wybrać opcję WYŚLIJ/ EKSPORTUJ » WYŚLIJ DO URZĘDU.
W celu złożenia deklaracji właściwej VIU DO należy jako cel złożenia wybrać opcję ZŁOŻENIE DEKLARACJI.
Po kliknięciu ZAPISZ pojawi się kolejne okno, w którym znajdują się dane dotyczące sprzedaży w procedurze OSS (na podstawie wystawianych w systemie faktur przez klienta).
Jeśli klient biura rachunkowego posiada siedzibę działalności gospodarczej w Polsce a za wykonywane usługi i dostawę towarów w procedurze VAT OSS wystawia faktury w systemie wFirma, to dane w zakresie sprzedaży zostaną automatycznie ujęte przy generowaniu deklaracji.
Dodatkowo w zakładce ŚWIADCZENIE USŁUG oraz DOSTAWA TOWARÓW jest możliwość ręcznego dodawania sprzedaży wybierając NOWY WIERSZ.
W przypadku korekt faktur sprzedaży wystawionych w procedurze VAT OSS poprzez poprzez PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » faktura pierwotna » KORYGUJ POZYCJE FAKTURY lub bezpośrednim wpisem w EWIDENCJE » REJ. SPRZEDAŻY OSS, które dotyczą okresu pierwotnego i powinna być do niego cofnięta należy w trakcie generowania deklaracji VIU-DO usunąć wpis z podzakładki ŚWIADCZENIE USŁUG lub DOSTAWA TOWARÓW w zależności od rodzaju dokonanej sprzedaży i przepisać go do podzakładki KOREKTY.
W podzakładce POZOSTAŁE INFORMACJE należy podać datę wypełnienia deklaracji oraz termin rozpoczęcia i zakończenia okresu świadczenia usług/ dostawy towarów, jeżeli za ten sam okres rozliczeniowy składanych jest kilka deklaracji VAT, w różnych państwach należących do UE.
Aby przejść dalej należy wybrać opcję ZAPISZ. Deklaracja VIU DO pojawi się w zakładce START » PODATKI » PODATEK VAT.
W celu złożenia deklaracji VIU DO w urzędzie skarbowym należy zaznaczyć deklarację wybierając z górnego paska akcji opcję WYŚLIJ/ EKSPORTUJ » WYŚLIJ DO URZĘDU.
Wysyłka za pośrednictwem systemu możliwa jest przy użyciu własnego podpisu kwalifikowanego biura rachunkowego.
Za pośrednictwem ścieżki PODATKI » PODATEK VAT » DODAJ DEKLARACJĘ » DEKLARACJA VIU DO jest również możliwość wygenerowania deklaracji VIU D lub jej korekty za okres do II kwartału 2021 roku i okresów wcześniejszych, jeśli klient biura dokonywał sprzedaży w procedurze MOSS.